Un aperçu du concept de banque et de finance islamiques et de ses rôles dans l'établissement de la justice socio-économique

Mohammad Nadimur Rahman

(Traduit du turc par Abdullah ABASS İDİ)

L'islam recherche toujours des valeurs et des objectifs qui répondent à toutes les exigences sociales et économiques de la vie humaine. Il concerne le succès de l'homme à la fois dans ce monde et dans l'au-delà. Pour cette raison, le concept de banque et de finance islamiques a émergé dans la société qui est entièrement basée sur la charia, la loi islamique. Au lieu d'une relation oppressive entre créancier et débiteur opprimé, le principe fondamental de la banque et de la finance islamiques est que les personnes participant à la transaction agissent comme des partenaires qui partagent les profits et les pertes. Le partage des risques est promu par le système bancaire islamique dans les transactions financières. Par conséquent, plus les risques sont partagés, moins les affaires seront lourdes, ce qui se traduira par une activité économique florissante dans une société donnée.

Dans le système bancaire islamique, les transactions impliquant le riba (intérêt), le gharar (incertitude) et les jeux de hasard sont strictement interdites. En outre, les investissements dans des industries interdites telles que la pornographie, la prostitution, l'alcool, le porc et les drogues illicites ne sont pas autorisés. La raison principale derrière ces interdictions et restrictions est de remplir les objectifs financiers et sociaux qui ont été déterminés par l'islam. En conséquence, l'argent qui appartient au peuple peut être économisé pour investir dans la mauvaise voie. En outre, la banque et la finance islamiques promeuvent le paiement obligatoire de la Zakat, qui représente 2,5 % de la richesse pour les musulmans dont la richesse équivaut à 595 grammes d'argent ou 85 grammes d'or. Plusieurs études ont démontré que la Zakat peut jouer un rôle majeur dans la réduction de la pauvreté et de la disparité des richesses dans la société. En adoptant la Zakat dans la société, une répartition équitable des revenus parmi la population en fonction de ses besoins peut être assurée.

Le système bancaire islamique est basé sur un partenariat où les actionnaires, les déposants et les emprunteurs participent sur une base de partage des profits et des pertes. Le concept principal de la banque islamique est l'interdiction et la perception d'intérêts et l'utilisation de l'argent à des fins commerciales. Dans le système bancaire islamique, le cadre de soutien de la valeur est utilisé à la place des transactions basées sur les intérêts. Dans ce cas, si une banque accorde à une société un prêt à des fins commerciales, la société rembourse l'argent sans intérêt. Cependant, si l'entreprise réalise un profit sur l'argent qu'elle a emprunté à la banque, elle partagera une partie de ce profit.

Il est évident que le système bancaire islamique profite non seulement aux musulmans, mais aussi aux non-musulmans. Pour cette raison, les plates-formes bancaires islamiques se répandent dans le monde entier, y compris dans les pays musulmans et non musulmans. Dans le cas du financement islamique traditionnel, la banque sans intérêt a été introduite pour la première fois par les banquiers européens car ils connaissaient le point de vue des musulmans sur le riba. Malheureusement, ce système bancaire sans intérêt était géré par des non-musulmans. Bien que de nombreuses banques appartenant à des musulmans telles que la Banque Misr en Égypte et la Banque arabe en Palestine aient été rétablies entre les années 1920 et 1930, ces institutions ont adopté les pratiques des concurrents européens. Cependant, trois facteurs ont été impliqués dans le développement de la banque islamique moderne au début des années 1970. Il s'agit de la Banque islamique de développement, de la hausse des prix du pétrole et des efforts des spécialistes de la finance islamique. Les ministres des Finances de l'OCI ont convenu de créer la Banque islamique de développement en décembre 1973, qui était principalement considérée comme une agence d'aide au développement plutôt que comme une banque commerciale. L'un de ses principaux rôles était de promouvoir la banque islamique dans le monde entier par le biais de conférences, de séminaires et de recherches. Après la hausse des prix du pétrole, l'OCI a facilité le développement de la banque islamique moderne en 1973 et a considérablement augmenté les ressources financières. La banque islamique de Dubaï a été fondée en 1975, Kuwait Finance House en 1977, la banque islamique de Bahreïn en 1981, la banque islamique de Qatar en 1983, la banque islamique Faisal de l’Egypte en 1977, la banque Faisal (Soudan) en 1978. La banque islamique Albaraka a commencé un investissement société à Londres qui possède plusieurs banques dans différents pays musulmans tels que l'Algérie, Bahreïn, l'Égypte, la Jordanie, le Liban, l'Afrique du Sud, le Soudan, la Tunisie, la Turquie et les républiques d'Asie centrale. Dans ce cas, tous les érudits islamiques de renommée mondiale ont essayé de trouver des politiques afin de rendre le système bancaire islamique exempt de riba.

Le système bancaire islamique comprend plusieurs contrats dont Murabaha, Mudaraba et Istithna. A la période initiale, la Murabaha a toujours été largement utilisée car elle est moins risquée que la Moudaraba où le profit est consenti et avancé. Istisna a été utilisé pour financer des projets où les banques effectuent des paiements anticipés pour lesquels les fournisseurs livreront les produits étape par étape. La moucharaka était peu utilisée car jugée risquée. De plus, de nombreuses banques islamiques ont adopté une stratégie à deux volets au départ afin d'élargir leur part de marché et d'attirer de nouveaux clients. Tout d'abord, ils ont élargi la gamme de services proposés et ont permis à leurs clients de recourir aux banques islamiques pour l'ensemble de leurs besoins financiers. Deuxièmement, les banques islamiques de détail ont élargi leurs facilités de financement personnel.

De nombreux pays musulmans, dont la Malaisie, Bahreïn et le Soudan, ont connu un énorme succès dans le développement du système bancaire islamique. Il apparaît que la Malaisie a un développement ambitieux de la banque islamique en termes de gamme de produits offerts. Les services bancaires essentiels ont encouragé les industries financières islamiques à développer des instruments et des actifs. Bank Islam Malaysia a été la première institution à être créée en vertu de la loi bancaire islamique de 1983. Ensuite, de plus grandes institutions financières telles que la banque HSBC, la banque à charte Standard, la banque CITI, la banque Hong Leong, la banque RHB, la banque sud se sont impliquées. Comme la Malaisie, le Soudan a pu développer le système bancaire islamique.

Le système bancaire islamique a également progressé dans le développement du marché islamique des valeurs mobilières. Un marché islamique des valeurs mobilières crée des actifs liquides qui détiennent plus de bénéfices pour les banques islamiques et réduisent la dépendance aux dépôts interbancaires. Étant donné que les banques islamiques ne peuvent pas maintenir des taux d'intérêt à court terme sous la charia, elles ont toujours des problèmes de rentabilité. Ce problème a été surmonté par les titres sukuk salam de Bahreïn en offrant un rendement fixe mais sans intérêt. Ce rendement a été calculé par rapport au bénéfice réel que le gouvernement s'attend à obtenir sur les fonds. La banque islamique Faisal au Soudan a été autorisée par le gouvernement en 1978 dont l'expansion a été rapide et est rapidement devenue la deuxième plus grande banque du pays. La banque islamique Tadamon est devenue une banque prospère avec un réseau de 22 succursales en 1999. Dans les années 1990, 25 banques offrant des services financiers islamiques au Soudan, la plus grande institution étant la Banque agricole du Soudan, propriété de l'État. La banque centrale du Soudan a délivré un certificat du gouvernement islamique avec l'aide du FMI utilisé à des fins de gestion des liquidités. L'établissement du marché monétaire islamique à Bahreïn a entraîné l'émergence de marchés allant du Golfe à l'Asie du Sud-Est. La BID a également alloué son fonds d'infrastructure à Bahreïn et a également accepté de créer une agence internationale de notation islamique sur l'île.

Toutes ces preuves ont montré que les banques islamiques ont un bel avenir qui peut rivaliser avec les ressources financières d'autres banques conventionnelles et la force de la marque des grandes banques multinationales offrant des facilités de financement islamiques dans le but de mieux faire connaître la finance islamique à la communauté financière mondiale. La banque islamique peut accroître sa crédibilité en introduisant des normes de déclaration communes. La convergence croissante des pratiques financières islamiques et des transactions interbancaires entre les institutions conformes à la charia augmentera sans aucun doute la confiance des clients dans le secteur.

Bien que la crise financière mondiale qui s'est produite en 2008 ait touché presque toutes les institutions financières du monde, la performance des banques islamiques était encore meilleure pendant la crise par rapport aux autres banques conventionnelles. La principale raison de ce succès est qu'elle a pu établir une justice de la charia où toutes les banques sont simplement impliquées dans des activités commerciales au lieu de transactions basées sur les intérêts. Il est évident qu'une seule partie peut obtenir des avantages lors de transactions basées sur les intérêts, tandis que les deux parties en bénéficient lors de transactions commerciales. De plus, comme le système bancaire islamique est entièrement suivi par la charia, il interdit toutes les transactions impliquant des intérêts, la spéculation, le jeu et un comportement prédateur contraire à l'éthique. De plus, contrairement à la banque conventionnelle, le système bancaire fournit un service égal et maintient la confiance avec la communauté afin de prospérer. Ici, la relation des gens avec les banques islamiques n'est pas sous la forme d'un débiteur et d'un créancier comme c'était le cas dans le système bancaire conventionnel où toutes les transactions se font sur la base des intérêts et du crédit. Cela empêche toute relation avec la banque et donc d'avoir un manque de contribution à la communauté qui les entoure. De plus, les banques islamiques utilisent l'argent à des fins d'investissement pour lesquelles il profite aux banquiers, aux emprunteurs et aussi à la croissance économique des pays.